Программа курса «Налоговая и финансовая отчетность»
Для успешного обучения на курсе необходимы базовые знания:
- базовых принципов бухгалтерского учета, Плана счетов бухгалтерского учета, ведения учета основных участков бухгалтерского учета.
1. Организация налогообложения в Украине.
Исполнение обязанностей налогоплательщика по уплате налогов и сборов. Права налогоплательщиков.
2. Налогообложение прибыли предприятия
Плательщики и ставка налога на прибыль. Объект налогообложения. Классификация доходов и расходов. Специфика определения момента возникновения прибыли в разрезе отдельных операций (продажа товаров, работ, услуг, ОС, аренда, проценты). Определение доходов и расходов валютных операций. Особенности налогообложения прибыли по деятельности, которая подлежит патентованию. Составление Декларации о прибыли предприятия. Исправление ошибок в декларации по налогу на прибыль. Уточняющий расчет. Ответственность плательщиков налога.
3. Налог на добавленную стоимость
Общая характеристика налога на добавленную стоимость. Плательщики налога на добавленную стоимость. Ставки НДС. База налогообложения НДС. Порядок заполнения налоговых накладных. Регистрация налоговых накладных ЕР. Изменение сумм компенсации и возврат товаров. НДС при ВЭД. Составление Декларации по НДС. Исправление ошибок в декларации по НДС. Уточняющий расчет. Ответственность плательщиков налога.
4. Единый социальный взнос
Плательщики единого социального взноса. Права и обязанности плательщика единого социального взноса. База начисления ЕСВ. Сроки , порядок вычисления и уплаты ЕСВ. Составление отчета по ЕСВ. Исправление ошибок. Ответственность за нарушение законодательства о сборе и ведению учета единого социального взноса.
5. Налогообложение доходов граждан
Плательщики налога, объект налогообложения. Порядок начисления, удержания и оплаты налога в бюджет. Особенности налогообложения отдельных видов доходов и обеспечения работников: материальная помощь, обучение и повышение квалификации, средства индивидуальной защиты, командировочные и другие подотчетные суммы; страхование за счет работодателя. Все о налоговой социальной льготе. Обязательный и добровольный пересчет. Налогообложение в рамках гражданско-правовых отношений: выплата вознаграждения; аренда имущества; приобретение движимого и недвижимого имущества у физических лиц и т.д. Форма № 1ДФ: проблемы отражения в отчетности отдельных доходов физических лиц; исправление ошибок и ответственность.
Налоговая декларация об имущественном состоянии и доходах: кто обязан осуществлять годовое декларирование доходов, как правильно составить декларацию; ответственность за непредставление налоговой декларации.
6. Упрощенная система налогообложения ФЛП
7. Внешнеэкономическая деятельность
Закон о ВЕД. Экспортные, импортные операции. Декларация о наличии валютных ценностей.
8. Заполнение отчета по использованию РРО, расчета сумм сбора на развитие виноградарства, садоводства и хмелеводства.
9. Финансовая отчетность
9.1. Баланс (Форма №1).
9.2. Отчет о финансовых результатах (форма №2).
9.3. Финансовый отчет субъекта малого предпринимательства (стандарт №25).
